健全內(nèi)部治理機(jī)制 ?提升發(fā)展質(zhì)量水平

——**農(nóng)商銀行“強(qiáng)化公司治理年”工作總結(jié)

為貫徹落實(shí)《中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于開展農(nóng)村商業(yè)銀行“強(qiáng)化公司治理年”工作的通知》(銀保監(jiān)辦發(fā)〔2018〕43號(hào))及《江西銀監(jiān)局辦公室關(guān)于印發(fā)轄內(nèi)農(nóng)商銀行“強(qiáng)化公司治理年”工作實(shí)施方案的通知》(贛銀監(jiān)辦發(fā)〔2018〕104號(hào))文件精神，我行積極開展了“強(qiáng)化公司治理年”活動(dòng)，現(xiàn)將相關(guān)情況總結(jié)報(bào)告如下：

一、組織開展情況

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一部署。為確保開展“強(qiáng)化公司治理年”活動(dòng)取得實(shí)效，**農(nóng)商銀行成立了由董事長(zhǎng)任組長(zhǎng)，其他班子成員為副組長(zhǎng)，各部（室）負(fù)責(zé)人為成員的活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室在總行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部，牽頭負(fù)責(zé)本次活動(dòng)的組織落實(shí)。同時(shí)，要求各部室成立工作小組，按照分工開展自查自糾工作。

（二）明確責(zé)任分工，高位推動(dòng)。本行在董事長(zhǎng)辦公會(huì)開展“強(qiáng)化公司治理年”專題會(huì)議，要求全行領(lǐng)導(dǎo)班子及機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人提高思想認(rèn)識(shí)，充分認(rèn)識(shí)到本次“強(qiáng)化公司治理年”活動(dòng)的重要意義。一是制定《**農(nóng)商銀行“強(qiáng)化公司治理年”工作實(shí)施方案》，明確工作目的、完成時(shí)間、工作范圍和步驟，對(duì)工作活動(dòng)提出了具體要求。二是制定《“強(qiáng)化公司治理年”工作責(zé)任分工表》，對(duì)活動(dòng)內(nèi)容進(jìn)行合理分工，由三農(nóng)事業(yè)部、信貸管理部負(fù)責(zé)完善支農(nóng)支小市場(chǎng)定位、組織架構(gòu)及經(jīng)營(yíng)考核等內(nèi)容；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、信貸管理部負(fù)責(zé)股東股權(quán)排查整治；辦公室、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部、審計(jì)部等部門負(fù)責(zé)“三會(huì)一層”主體履職監(jiān)督與評(píng)價(jià)；人力資源部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部等部門負(fù)責(zé)績(jī)效考核評(píng)估，完善績(jī)效考核體系。通過各部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，對(duì)照責(zé)任分工內(nèi)容進(jìn)行充分自查，逐項(xiàng)查找問題。

（三）細(xì)化流程措施，落實(shí)整改。我行通過開展自查、整改、督查、優(yōu)化完善等四個(gè)步驟來推進(jìn)“強(qiáng)化公司治理年”活動(dòng)，著重自查自糾與整改提高。一是由各部門條線對(duì)照責(zé)任分工表開展自查自糾工作，對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，建立問題及整改臺(tái)賬，明確整改時(shí)限、措施和責(zé)任人。對(duì)能及時(shí)整改的問題要求即查即改，主動(dòng)作為；對(duì)短時(shí)間內(nèi)無法整改的，明確整改時(shí)限及工作措施，落實(shí)整改責(zé)任，做好跟蹤管理，逐筆銷號(hào)，確保各類問題整改到位。同時(shí)要求各部門按旬向活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)送自查問題整改進(jìn)度表。二是組織督查與完善。領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)各部門自查整改情況進(jìn)行“回頭看”督查，核實(shí)是否按工作要求開展自查，是否整改到位。針對(duì)督查發(fā)現(xiàn)的問題和短板，要求逐項(xiàng)制定改進(jìn)提升規(guī)劃，認(rèn)真剖析產(chǎn)生問題的原因，屬于制度不完善的，要求及時(shí)建章立制；屬于制度執(zhí)行問題的，要求完善執(zhí)行制度的監(jiān)督機(jī)制，確保公司治理自查整改取得明顯效果。

二、主要做法及取得的成效

我行通過開展公司治理專題討論研究，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，出臺(tái)工作方案，細(xì)化工作措施，逐項(xiàng)查找問題。通過鞏固支農(nóng)支小戰(zhàn)略方向、推進(jìn)股東股權(quán)排查整治、開展公司治理主體履職的監(jiān)督評(píng)價(jià)、優(yōu)化績(jī)效考核體系、推動(dòng)黨建融入公司治理、創(chuàng)新思維提升治理技術(shù)等措施，公司治理取得了顯著的成效。

（一）堅(jiān)守支農(nóng)支小戰(zhàn)略定位，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力。

1.市場(chǎng)定位上向農(nóng)向小。我行將服務(wù)“三農(nóng)”定位寫入了公司章程，融入法人公司治理，本行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理層及主要股東已簽訂服務(wù)“三農(nóng)”承諾書，進(jìn)一步鞏固了支農(nóng)支小服務(wù)戰(zhàn)略。

2.組織架構(gòu)上向農(nóng)向小。完善董事會(huì)下設(shè)專門委員會(huì)及機(jī)關(guān)部門設(shè)置：一是新增普惠金融發(fā)展委員會(huì)，進(jìn)一步強(qiáng)化了董事會(huì)服務(wù)“三農(nóng)”工作的主體責(zé)任；二是健全部門設(shè)置，新增普惠金融事業(yè)部，明確崗位職責(zé)，進(jìn)一步增加了服務(wù)“三農(nóng)”、小微的戰(zhàn)略定力，形成了以三農(nóng)事業(yè)部、小微事業(yè)部、普惠金融事業(yè)部等支農(nóng)支小板塊為主的金融服務(wù)部門。

3.強(qiáng)化支農(nóng)支小考核導(dǎo)向。單列支農(nóng)支小信貸計(jì)劃，結(jié)合本土實(shí)際，把信貸投放的重點(diǎn)放在支持精準(zhǔn)扶貧、服務(wù)鄉(xiāng)村振興、農(nóng)戶及小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、新型城鎮(zhèn)化、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面。一是制定年度考核目標(biāo)。涉農(nóng)貸款計(jì)劃新增約***萬元，占各項(xiàng)貸款新增計(jì)劃約***%；小微企業(yè)貸款計(jì)劃新增***萬元，占各項(xiàng)貸款新增計(jì)劃約***%；新增500萬元（含）以下貸款占比達(dá)到***%以上；新增100萬元（含）以下貸款占比達(dá)到***%以上的考核目標(biāo)。二是將涉農(nóng)貸款“一個(gè)高于”、小微企業(yè)“兩增兩控”、單戶授信總額500萬元(含)以下普惠型農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)型貸款和1000萬元以下(含)普惠型涉農(nóng)小微企業(yè)貸款增速總體不低于各項(xiàng)貸款增速等指標(biāo)納入月度經(jīng)營(yíng)考核。三是提升支農(nóng)支小貸款服務(wù)水平，落實(shí)監(jiān)管部門“七不準(zhǔn)”服務(wù)收費(fèi)要求，開發(fā)無還本續(xù)貸（續(xù)貸保）產(chǎn)品，實(shí)行免抵押評(píng)估費(fèi)、免抵押登記費(fèi)的方式，進(jìn)一步降低小微客戶融資成本。

截止11月末，我行涉農(nóng)貸款余額***萬元，比年初增加***萬元，增幅為***1%，高于各項(xiàng)貸款增速***個(gè)百分點(diǎn)，完成當(dāng)年新增計(jì)劃的***%；小微貸款余額***萬元，比年初增加***元，增幅為***2%，高于各項(xiàng)貸款增速***個(gè)百分點(diǎn)，完成當(dāng)年新增計(jì)劃的***%；小微貸款平均利率為***%，比年初降低了***個(gè)百分點(diǎn)；縣域貸款占比達(dá)到***%。2018年為各類小微企業(yè)節(jié)省抵押登記費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、續(xù)貸過橋資金費(fèi)等共計(jì)***余萬元。實(shí)現(xiàn)了涉農(nóng)貸款“一個(gè)高于”、小微貸款“兩增兩控”、縣域資金來源服務(wù)于本地“三農(nóng)”和小微實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)。

4.大力實(shí)施普惠金融服務(wù)。出臺(tái)“支農(nóng)支小”工作方案，普惠金融發(fā)展工作方案、服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略方案、精準(zhǔn)扶貧工作等考核通知，進(jìn)一步夯實(shí)支農(nóng)支小及普惠金融服務(wù)根基。一是在全縣所轄行政村建立普惠金融服務(wù)站***個(gè)，為廣大群眾提供小額存取現(xiàn)、業(yè)務(wù)查詢、同行或跨行現(xiàn)金匯款轉(zhuǎn)賬、生活繳費(fèi)、小額零鈔調(diào)劑、小額舊鈔、小額殘損幣兌換等金融服務(wù)?；緦?shí)現(xiàn)了農(nóng)村基礎(chǔ)金融服務(wù)“村村通”，普惠金融觸角延伸到了農(nóng)村“最后一公里”。二是開展支農(nóng)支小整村推進(jìn)工作。制定三年農(nóng)戶擴(kuò)面、增額規(guī)劃，以行政村為單位，采取“一月一村、整村推進(jìn)”的模式，全面推進(jìn)“3：5：2”全覆蓋三年規(guī)劃，提升農(nóng)戶貸款覆蓋面。截止11月末，我行農(nóng)戶授信戶數(shù)***戶，較年初增加***0戶，農(nóng)戶授信面由年初的***%上升至現(xiàn)在的***%。

（二）扎實(shí)推進(jìn)股東股權(quán)排查整治，夯實(shí)公司治理基礎(chǔ)。

????1.完善制度辦法。為加強(qiáng)股東股權(quán)規(guī)范管理，按照最新監(jiān)管文件要求，結(jié)合我行實(shí)際，一是修訂《**農(nóng)商銀行股權(quán)管理實(shí)施細(xì)則》，進(jìn)一步規(guī)范操作手續(xù)、程序、審批權(quán)限等股東股權(quán)管理機(jī)制，強(qiáng)化股東準(zhǔn)入審查及關(guān)聯(lián)情況，明確主要股東的要求和責(zé)任。二是制定《**農(nóng)商銀行股權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法》，明確股權(quán)質(zhì)押貸款的辦理流程、備案要素、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和后續(xù)跟蹤措施等工作要求。三是將股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)管理、質(zhì)押股金超過50%的表決權(quán)限制等條款寫入章程，對(duì)公司章程中的股權(quán)管理內(nèi)容進(jìn) ……此處隱藏3008個(gè)字……調(diào)研、監(jiān)督等活動(dòng)。二是董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決策職能有一定的局限。從董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的成員構(gòu)成來看，除高管擔(dān)任的董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)外，我行股權(quán)董事、監(jiān)事多數(shù)是股東大戶或貸款客戶等外部人員，由于銀行不同于其他企業(yè)，專業(yè)性很強(qiáng)，與企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式不同，非專業(yè)董事對(duì)金融知識(shí)了解不多，缺乏專業(yè)知識(shí)水準(zhǔn)，很難對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行科學(xué)決策和準(zhǔn)確判斷，在董事會(huì)決策中難以發(fā)揮積極作用，對(duì)銀行的治理職責(zé)發(fā)揮不夠。三是農(nóng)商銀行脫胎于農(nóng)村信用社，股東的來源主要是客戶和內(nèi)部員工。這兩點(diǎn)決定了農(nóng)商銀行的股權(quán)比較分散，加之股東普遍素質(zhì)不高，缺乏公司治理專業(yè)知識(shí)，對(duì)農(nóng)商銀行公司治理及改革發(fā)展的參與積極性不高，很少參與到法人治理的過程中來。四是由于改制時(shí)間較短，公司治理框架雖已形成，并實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)制度變革，但與之相配套的用工、內(nèi)控和經(jīng)營(yíng)運(yùn)作機(jī)制尚不夠完善，經(jīng)營(yíng)理念和運(yùn)作方式還沒有快速轉(zhuǎn)移到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式上來，與現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行要求還有一定差距。

2.激勵(lì)機(jī)制不完善。對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，挖掘、培養(yǎng)和留住人才顯得格外重要。科學(xué)合理的公司治理結(jié)構(gòu)所必須具備的另一個(gè)重要條件就是建立有效的激勵(lì)機(jī)制。我行激勵(lì)機(jī)制方面的特點(diǎn)是通過職工全員入股來提高員工的工作積極性，但僅僅靠這是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。我行的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系、量化的考核指標(biāo)、透明的晉升機(jī)制以及與員工績(jī)效相掛鉤的合理的薪酬設(shè)計(jì)機(jī)制不夠完善，內(nèi)部激勵(lì)不足。對(duì)于普通員工而言，每人僅入股***萬元，他的工作績(jī)效對(duì)股權(quán)收益似乎無法產(chǎn)生直接、明顯的影響；對(duì)于主要經(jīng)營(yíng)者而言，入股 ***萬元也不及其他股份制商業(yè)銀行采取年薪制和股票期權(quán)計(jì)劃的誘惑力更大。

3.優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)難度較大。我行小額股金股東戶數(shù)較多，股金較為分散，難以歸集及統(tǒng)一管理。同時(shí)，**縣工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，屬于現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展較為落后的貧困縣，缺乏優(yōu)質(zhì)企業(yè)及優(yōu)質(zhì)涉農(nóng)法人機(jī)構(gòu)，在吸收優(yōu)質(zhì)企業(yè)入股方面難度較大。

4. 股東的地位有所弱化。農(nóng)商銀行承擔(dān)了許多政策性業(yè)務(wù)，長(zhǎng)期承擔(dān)著“支農(nóng)支小”的社會(huì)責(zé)任，近幾年更是成為金融扶貧的主力軍，今后也將成為鄉(xiāng)村振興的金融主力軍，沒有“政策性銀行”之名，卻有著“政策性銀行”之實(shí)，商業(yè)銀行的本質(zhì)屬性大大弱化，股東感到主人翁地位不牢固。部分股東提出,如果業(yè)務(wù)發(fā)展出現(xiàn)滑坡，經(jīng)濟(jì)效益下降，資本消耗過快,需要大幅補(bǔ)充資本金時(shí)，不少股東難以兌現(xiàn)承諾。

????四、下一步工作打算及建議

面對(duì)當(dāng)前我國(guó)金融格局中四大國(guó)有商業(yè)銀行 、股份制商業(yè)銀行、眾多城市合作銀行以及互聯(lián)網(wǎng)金融大鱷的激烈競(jìng)爭(zhēng)，農(nóng)村商業(yè)銀行的公司治理惟有不斷向現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)靠攏，才能在今后的發(fā)展過程中立于不敗之地。

（一）下一步工作打算

1.進(jìn)一步完善“三會(huì)一層”職責(zé)邊界。一是持續(xù)推動(dòng)本行健全公司治理組織架構(gòu)、明確“三會(huì)一層”職責(zé)邊界和各治理主體履職要求，切實(shí)強(qiáng)化“三會(huì)一層”的履職成效，持續(xù)提高其專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平。二是提高董事、監(jiān)事和高管人員的準(zhǔn)入門檻，選擇高素質(zhì)金融人才，提升公司治理能力水平。三是出臺(tái)“三會(huì)一層”主體履職評(píng)價(jià)辦法，加強(qiáng)對(duì)“三會(huì)一層”主體履職考核監(jiān)督。四是制定“三會(huì)一層”權(quán)利清單和責(zé)任清單，幫助高層管理者更好地學(xué)習(xí)掌握“三會(huì)一層”履職邊界和履職要求。

2.持續(xù)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。一是逐步歸集小額分散股金戶，減少小額股金客戶數(shù)，提升法人股占股比例。二是適當(dāng)提升員工持股比例，提升員工股權(quán)激勵(lì)效果。三是制定符合本行實(shí)際的科學(xué)的中長(zhǎng)期股權(quán)管理規(guī)劃，積極引進(jìn)資本實(shí)力雄厚、有先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)管控和服務(wù)創(chuàng)新能力強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)或中資企業(yè)作為戰(zhàn)略投資者。

3.進(jìn)一步完善經(jīng)營(yíng)考核。推動(dòng)對(duì)三農(nóng)事業(yè)部、小微事業(yè)部、普惠金融事業(yè)部實(shí)行單列指標(biāo)考核機(jī)制，把服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、精準(zhǔn)扶貧、普惠金融指標(biāo)體系納入績(jī)效考核內(nèi)容，進(jìn)一步提升“支農(nóng)支小”戰(zhàn)略定力。

4.加快公司治理會(huì)議管理信息化軟件開發(fā)。梳理并優(yōu)化本行股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、行務(wù)會(huì)及各專門委員會(huì)的會(huì)議流程及議事規(guī)則，加快公司治理會(huì)議管理信息化軟件建設(shè)進(jìn)度，爭(zhēng)取2019年5月份完成軟件上線，實(shí)現(xiàn)“三會(huì)一層”會(huì)議管理流程化、信息化。

（二）相關(guān)建議

????1.完善政策制度，為規(guī)范股權(quán)流通提供制度保障。一是建議相關(guān)部門盡快出臺(tái)針對(duì)非上市公司股權(quán)流通的制度規(guī)定，在政策層面上予以保障，使股權(quán)能夠合法地進(jìn)行轉(zhuǎn)讓和流通，有效維護(hù)持股人的利益，出臺(tái)股權(quán)結(jié)構(gòu)分類指引和股權(quán)托管辦法，盡快搭建股權(quán)交易流通平臺(tái)，使股權(quán)可以在一個(gè)合規(guī)的管理機(jī)制內(nèi)合理有序地流通。二是建立庫藏股票機(jī)制，納入財(cái)務(wù)報(bào)表賬務(wù)核算，進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、健全激勵(lì)機(jī)制，防止他人惡意收購股票，穩(wěn)定農(nóng)商銀行股價(jià)。三是農(nóng)商銀行自身盡快健全有關(guān)股權(quán)管理的一系列制度，在股份設(shè)置、股份管理、股份流通、信息披露等方面予以明確，提高制度透明度，使廣大股東充分了解其合法權(quán)益。

2.推進(jìn)股權(quán)激勵(lì)，建立股東與管理層之間良好的委托代理關(guān)系。一是探索適合農(nóng)商銀行的股權(quán)激勵(lì)方式。江西省轄內(nèi)農(nóng)商銀行均屬于非上市公司，其股份不能流通，價(jià)格不易確定，建議可以虛擬股權(quán)、業(yè)績(jī)股權(quán)等方式嘗試實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。虛擬股權(quán)激勵(lì)對(duì)象可以根據(jù)被授予的虛擬股金數(shù)量參與公司分紅，但無所有權(quán)、表決權(quán)，也不能轉(zhuǎn)讓流通。業(yè)績(jī) ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????股權(quán)根據(jù)年初確定的業(yè)績(jī)目標(biāo)和績(jī)效評(píng)估體系，視激勵(lì)對(duì)象完成目標(biāo)的情況授予其一定數(shù)量的股份或提取一定比例的獎(jiǎng)勵(lì)基金購買股權(quán)。二是合理實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。合理對(duì)包括高級(jí)管理層、中層骨干、核心技術(shù)(業(yè)務(wù))人員等進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)?？茖W(xué)定價(jià)股權(quán)，可以委托專業(yè)中介機(jī)構(gòu)，根據(jù)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)確定股票價(jià)格。規(guī)范股權(quán)退出，對(duì)激勵(lì)對(duì)象將來可能出現(xiàn)的各種情況明確處理方法，防止引發(fā)股權(quán)糾紛。審慎穩(wěn)妥推進(jìn)，分步實(shí)施，避免股權(quán)稀釋、股權(quán)糾紛、激勵(lì)不規(guī)范等風(fēng)險(xiǎn)。

????3.建立差異化、特色化公司治理機(jī)制。面對(duì)經(jīng)濟(jì)增速下行、利率市場(chǎng)化、互聯(lián)網(wǎng)金融等諸多壓力和挑戰(zhàn)，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展受限，發(fā)展空間不斷受到壓縮，差異化、特色化無疑是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)未來發(fā)展的必然趨勢(shì)。比如，董事會(huì)下設(shè)各專門委員會(huì)不能與全國(guó)性股份制商業(yè)銀行同治理標(biāo)準(zhǔn)，建議構(gòu)建全國(guó)性的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)公司治理平臺(tái)或者聯(lián)盟，為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)公司治理機(jī)制升級(jí)打通渠道和平臺(tái)。此外，在資本充足率、存款準(zhǔn)備金率、市場(chǎng)準(zhǔn)入等方面予以適當(dāng)照顧，加快社區(qū)金融服務(wù)組織體系建設(shè)，促進(jìn)縣域法人農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)更加專注于本地社區(qū)居民和小微企業(yè)的金融服務(wù)。